甘孜日報 2022年11月29日
◎新華社記者 姜琳 李延霞
人力資源社會保障部25日宣布個人養(yǎng)老金啟動實施，同時公布了36個先行城市或地區(qū)名單,。個人養(yǎng)老金有什么作用,？百姓怎么參加、如何購買,？能優(yōu)惠多少稅費,？“新華視點”記者采訪了權(quán)威部門和專家
銀行已開放個人養(yǎng)老金相關(guān)業(yè)務，產(chǎn)品將陸續(xù)上線
個人養(yǎng)老金不同于基本養(yǎng)老保險,，是政府支持,、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度,，目前規(guī)定年繳納上限為12000元,。
“通俗地說，個人養(yǎng)老金就是通過政策支持,，鼓勵大家在基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上再增加一份積累,，為老年生活再添一份保障?！鼻迦A大學社會科學學院特聘教授董克用說,。
按照人力資源社會保障部發(fā)布的名單，個人養(yǎng)老金在北京,、上海,、廣州、西安,、成都等36個城市或地區(qū)先行落地,。
此前多家銀行已經(jīng)啟動開戶預約。截至24日,，僅中國農(nóng)業(yè)銀行就已有超20萬客戶預約辦理個人養(yǎng)老金開戶業(yè)務,。記者25日查詢多家銀行的App，均已顯示個人養(yǎng)老金開戶操作入口,。
45歲的成都市民張女士25日下午來到農(nóng)行四川分行天府大道營業(yè)網(wǎng)點,，在工作人員指導下開立了個人養(yǎng)老金資金賬戶。
“幾分鐘就能完成,，很方便,?！彼f，自己一直想在基本養(yǎng)老金外,，再找個合適渠道存些養(yǎng)老錢,。“個人養(yǎng)老金有專門的賬戶,，投資專門的產(chǎn)品,，感覺很踏實，所以第一時間參加試試看,?！?/span>
根據(jù)《個人養(yǎng)老金實施辦法》，每位個人養(yǎng)老金參加人都需要開設(shè)兩個賬戶,，即個人養(yǎng)老金賬戶及個人養(yǎng)老金資金賬戶,。
其中，個人養(yǎng)老金賬戶需通過國家社會保險公共服務平臺,、全國人社政務服務平臺等全國統(tǒng)一線上服務入口或者商業(yè)銀行建立,，用于信息記錄、查詢和服務等,。
個人養(yǎng)老金資金賬戶需在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定,，用于繳費、購買產(chǎn)品,、歸集收益等,，銀行對資金賬戶免收年費、賬戶管理費,、短信費,、轉(zhuǎn)賬手續(xù)費。
“這兩個賬戶都是唯一的,，且互相對應,。通過銀行可以一次性開立這兩個賬戶?！比肆Y源社會保障部養(yǎng)老保險司副司長賈江說,，“兩個賬戶開立后，參加人就可以向個人養(yǎng)老金資金賬戶繳費,、購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品了,。”
對于參加人來說,，可以根據(jù)自己的經(jīng)濟負擔能力,，自主決定是每年都參加還是部分年度參加，以及年度內(nèi)繳多少,、一次性繳納還是分次繳納,。
為提高安全性,，參加人可購買的金融產(chǎn)品采取名單式管理，包括儲蓄存款,、理財產(chǎn)品,、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金等，具體產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定,，并通過個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺,、金融行業(yè)平臺公布和更新。
目前,，證監(jiān)會已公布入選的129只基金產(chǎn)品名單,。個人養(yǎng)老金保險類產(chǎn)品名單也已公布,，有來自6家保險公司的總計7款產(chǎn)品入圍,。
“我們已經(jīng)全面開放個人養(yǎng)老金資金賬戶開立、繳存,、領(lǐng)取,、公募基金購買等服務，其他類別產(chǎn)品后續(xù)也將很快上線,?！敝袊r(nóng)業(yè)銀行個人金融部賬戶與支付管理處處長蔣浩說。
能享受多少稅收優(yōu)惠,？
與基本養(yǎng)老保險不同,，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，投入資金完全來源于個人,，沒有社會互濟性,。相當于給自己存一筆養(yǎng)老錢，積累的多,，未來就拿的多,。
“與一般金融產(chǎn)品相比，進入個人養(yǎng)老金‘白名單’的產(chǎn)品要具備運作安全,、成熟穩(wěn)定,、標的規(guī)范、側(cè)重長期保值四個屬性,，從而更好保障退休人員的生活,。”賈江表示,，參加人可以根據(jù)偏好選擇購買,。
個人養(yǎng)老金與普通存款、理財產(chǎn)品不同,，能享受稅收優(yōu)惠,。
在繳費環(huán)節(jié),，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準享受遞延納稅,，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除,。參加人使用“個人所得稅”App掃描繳費憑證上的二維碼就可申報扣除。
在投資環(huán)節(jié),，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅,。
在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，積累的個人養(yǎng)老金不納入個人所得稅年度清繳,，單獨按照3%的稅率繳納個人所得稅,。
已在36個先行城市或地區(qū)建立基本養(yǎng)老保險關(guān)系的勞動者，都可以參加個人養(yǎng)老金,。不過從稅收優(yōu)惠的角度看,，參加人受益程度有所不同。
“在投資和領(lǐng)取環(huán)節(jié)政策具有普惠性,，所有人可享受的稅收優(yōu)惠一致,，主要差別在繳納環(huán)節(jié)?！倍擞谜f,，我國個人所得稅起征點為月收入5000元，需要繳納個人所得稅的參與者,，才能在繳納環(huán)節(jié)享受到個人養(yǎng)老金帶來的優(yōu)惠,。
對外經(jīng)貿(mào)大學國家對外開放研究院研究員孫潔說：“僅從繳納環(huán)節(jié)看，根據(jù)相關(guān)測算,，年收入超過6萬元的參加人,，根據(jù)年收入水平不同，個人養(yǎng)老金可每年節(jié)稅幾百元至幾千元,、甚至上萬元不等,。”
她分析說,，一方面是每年1.2萬元的個人養(yǎng)老金繳費,，可以像子女教育、贍養(yǎng)老人等支出一樣,，從個人收入中扣除,，不計入當年應納稅所得額。另一方面,，是對部分群體而言,，1.2萬元的免稅額度可能會降低當期個人所得稅一個稅檔。比如年收入10萬左右的部分參加人,，扣除1.2萬元免稅額度后,，個人所得稅率可從10%降至3%,，能明顯減少納稅。
怎么保障個人養(yǎng)老金的安全,？
個人養(yǎng)老金資金賬戶實行封閉運行,，不得提前支取。這意味著,，對年輕人而言,，這筆資金的投資運營周期可能長達幾十年，資金的安全性如何保障,？
專家表示,，如果選對了投資機構(gòu)，資產(chǎn)組合合理,，可以獲取較好的長期投資收益,。
在董克用看來，個人養(yǎng)老金早參與早受益,，養(yǎng)老投資不怕少但要先起步,。比如一名年輕人投入養(yǎng)老資金100元,，如果能夠?qū)崿F(xiàn)3%的年化收益40年,，最后可累積320多元，其中70%左右為投資的收益,。
“個人養(yǎng)老金采取市場化運營,，不可避免存在投資風險，也會出現(xiàn)上下波動,?！睂O潔說。
她表示,，作為國家制度安排,，個人養(yǎng)老金有著嚴格的監(jiān)管和規(guī)范要求。具體收益高低取決于很多因素,，既與經(jīng)濟發(fā)展水平,、產(chǎn)品運行質(zhì)量密切相關(guān)，又受個人投資眼光,、投資能力影響,，將是綜合作用的結(jié)果。
《個人養(yǎng)老金實施辦法》強調(diào),，銷售機構(gòu)要以“銷售適當性”為原則,，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品,。
按照實施辦法,，參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡,，或者完全喪失勞動能力、出國（境）定居時可領(lǐng)取個人養(yǎng)老金,。參加人身故的,，其個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。
從已公布的36個先行城市或地區(qū)看,，個人養(yǎng)老金試點覆蓋了全國31個省份,，大部分省會城市和計劃單列市都被納入其中。
“這是綜合考慮當?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展水平,、人均可支配收入,、金融服務能力等因素確定的。個人養(yǎng)老金是一項全新的制度,，需要在部分城市或地區(qū)試行1年后,，積累經(jīng)驗再逐步推開?！辟Z江說,。
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