2014年8月26日在甘孜州十一屆人大常委會第十八次會議
州審計局局長 辛 勤
主任,、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受州人民政府委托，向州人大常委會報告2013年度州級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議,。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《四川省財政收支審計條例》的規(guī)定，自去年8月和今年4月向州人大常委會報告上年度審計工作、審計查出問題整改情況以來,，州人民政府高度重視人大常委會審議意見的落實，多次召開專題會議通報審計工作情況,，提出要求,，對審計發(fā)現(xiàn)問題以《政府通報》印發(fā)全州，將問題整改納入政府督辦。今年8月8日,，再次召開全州性電視電話會議,，對2012年以來審計發(fā)現(xiàn)問題進行了全面通報，會上達瓦州長要求各級各部門要認真落實審計報告和審計決定,，明確責任,、落實整改時間表，加大問題整改力度,；財政審計部門要聯(lián)合發(fā)文對財務核算和管理進行規(guī)范,，加強財務人員培訓，提高業(yè)務素質,；州縣政府要建立預算執(zhí)行通報,、約談制度，實行三級預警,，切實增強財經法紀意識,，提升依法理財能力，促進公共資金安全效益,。
審計機關認真執(zhí)行州委,、州人大、州政府要求,，堅持“圍繞中心,、服務大局”，進一步加強和改進審計工作,。一是強化預算執(zhí)行審計監(jiān)督,，加大政策落實檢查力度，促進公共資金使用效率提高,，注重抓好厲行節(jié)約各項規(guī)定及“三公”經費管理情況的檢查,；突出民生資金、重點建設項目的審計監(jiān)督,，著力推進機制制度完善,、政策效應提升。二是強化問題整改落實督促,，加大審計回訪力度,，完善審計約談制度，對問題較多的單位進行了約談,，提出完善制度,、規(guī)范管理的建議和意見；強化問題通報預警,，對問題較嚴重的3個部門進行了審計通報,。三是積極營造監(jiān)督合力,，主動加強與紀檢、監(jiān)察,、財政等部門的協(xié)作配合,，努力構建防范違紀違規(guī)的長效機制。四是狠抓對縣級審計機關的業(yè)務指導,，以審計質量為抓手,，強化業(yè)務培訓，對全州性審計項目實行工作方案,、報告格式,、問題定性及處理、報告審核“四統(tǒng)一”,，規(guī)范審計行為,，推進全州審計機關履職能力的整體提升。
一年來,，全州審計機關共審計(調查)單位818個,，查出主要問題金額272,776萬元，審計促進增收節(jié)支21,656萬元,，挽回和避免經濟損失679萬元,，核減政府投資(結算)額21,620萬元；向紀檢監(jiān)察機關移送案件線索5件,、4人,，已查辦5件，4人受到黨紀政紀處分,；提出審計整改建議并被采納1786條,。
一、州級預算管理審計情況
重點審計了公共財政預算,、政府性基金預算執(zhí)行以及稅收征管等情況,。審計結果表明，2013年,，州級預算執(zhí)行情況總體較好,，州本級地方財政總收入完成78,105萬元，為預算的111.77%,；總支出完成944,272萬元,，為調整預算的87.22%；結余139,198萬元,，實現(xiàn)了州本級財政預算收支平衡的目標,，在支出安排上保障了重點支出，農業(yè),、交通、環(huán)保、社會保障,、文化等支出在上年基礎上均有增長,，較好地完成了各項預算任務，“三公”經費和會議費決算支出較上年下降7.02%,。但還存在未及時下達代編預算,；對已進行政府采購的項目未納入采購預算管理；支出掛賬,；財政結轉資金未及時調整和安排,；預算收入未及時繳庫等問題。涉及金額203,761.57萬元,。
二,、部門預算執(zhí)行審計情況
今年，對州公路局,、州民政局等7個州級部門及下屬單位2013年度預算執(zhí)行情況進行了審計,，重點審計了部門預算編制的規(guī)范性，預算執(zhí)行的真實性和合規(guī)性,。同時,，結合中央、省,、州改進工作作風,、密切聯(lián)系群眾相關規(guī)定以及厲行節(jié)約要求，重點關注了“三公”經費和會議費的管理使用情況,。審計結果表明,，部門預算執(zhí)行情況總體較好，資金管理和使用不斷規(guī)范,，“三公”經費（扣除部門及下屬單位車輛購置費）和會議費決算支出較上年下降20.88%,。但還存在預算編制不準確且未及時報批調整；未及時分配下達預算及超預算支出,；套取和擠占挪用專項資金,；違規(guī)經營國有資產，且租金收入未上繳財政,；未按規(guī)定進行招投標和比選,；財務核算和管理不規(guī)范等問題。涉及金額7,273.03萬元,。
三,、政府性投資項目審計情況
進一步加大政府重點建設項目審計監(jiān)督力度，繼續(xù)抓好交通“三年攻堅”,、“4.20”蘆山地震災后重建,、石渠地震災后重建等項目的跟蹤審計,，確保資金使用安全，促進項目按時投入使用發(fā)揮效益,，提高項目建設管理水平,。組織完成了州公安局特警基地等11個政府性投資項目的結（決）算審計，送審工程造價107,619.39萬元,；對東海路,、瓦九路等5條公路改建、石渠災后重建等8個項目進行了跟蹤審計,，涉及金額1,051,004.93萬元,。審計核減工程造價、節(jié)約投資額10,156.11萬元,。審計發(fā)現(xiàn)部分單位還存在虛報冒領,，套取專項資金；超概算投資,，未按規(guī)定履行報批手續(xù),；違規(guī)批復工程設計變更；工程管理不規(guī)范等問題,。涉及金額16,227.88萬元,。
四、領導干部經濟責任審計情況
為促進領導干部理好財,、用好權,、盡好責，以權力運行監(jiān)督為重點,，采取經濟責任審計與部門預算執(zhí)行審計,、專項資金審計相結合的方式，對3名州級部門領導干部,、2名國有企業(yè)領導人進行了經濟責任審計,。審計結果表明，被審計領導干部在任職期間,，履行經濟責任總體情況較好,。但還存在履行部門職責不到位，未按規(guī)定完整征收水資源費和散裝水泥專項資金,；貫徹落實國家方針政策和執(zhí)行國家法律法規(guī)不到位,，違規(guī)向下屬單位轉嫁費用，違規(guī)管理和使用專項資金,；內部監(jiān)督管理不到位,，相關下屬單位亂收費，挪用專項資金,，成立公司未履行報批程序脫離監(jiān)管,，大量現(xiàn)金支付等問題,。
五、專項審計（調查）情況
始終把事關經濟社會發(fā)展,、社會和諧穩(wěn)定的建設資金,、民生資金作為審計監(jiān)督重點,，關注目標實現(xiàn)情況,，促進中央和省、州相關政策措施的貫徹落實,。
?。ㄒ唬┱詡鶆諏徲嬊闆r。根據(jù)國務院部署,，在審計署和省審計廳統(tǒng)一組織下,，對全州2011年以來政府性債務情況進行了審計。審計發(fā)現(xiàn)我州債務管理不規(guī)范,，普遍存在債務管理,、風險預警、償債準備金等制度未建立健全,；對各單位的債務未實行歸口管理,；債務規(guī)模和新增債務缺乏有效控制；債務資金使用監(jiān)管不到位等情況,。
?。ǘ┴斦媪抠Y金專項審計調查情況。在省審計廳統(tǒng)一安排下,，對全州財政存量資金情況進行了專項審計調查,，延伸調查了371個預算單位。從審計調查情況看,，形成財政存量資金的主要原因：一是預算編制不細化,、資金安排不夠合理、財政結余結轉資金未及時清理,、財政支出掛賬,；二是部分項目單位重資金爭取、輕支出管理,，專項資金未落實到具體項目和實施單位,，無法按申報內容執(zhí)行；三是部分項目開工不及時或未啟動,、工程進度緩慢,、未及時辦理竣工決（結）算等，導致資金滯留,。
?。ㄈ┍Ｕ闲园簿庸こ谈檶徲嬊闆r,。根據(jù)審計署和省審計廳統(tǒng)一部署，對全州2013年城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資,、建設,、分配、運營等情況進行了跟蹤審計,，延伸調查了18個保障性安居工程項目建設,、勘察、設計,、施工等相關單位和企業(yè),、5個街道辦（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）、6個居（村）委會,、100戶家庭,，并對9個項目的開工情況、30個項目的基本建成情況,、27個項目的工程建設管理情況進行了檢查,。審計結果表明，我州認真貫徹執(zhí)行國家城鎮(zhèn)保障性安居工程各項政策,，采取措施積極推進工程建設,，在維護社會公平、保障和改善民生,、推動城鎮(zhèn)化進程等方面取得了一定成效,，促進了社會和諧穩(wěn)定。但審計發(fā)現(xiàn)部分工程項目實施進度緩慢,，未按規(guī)定完成目標任務,；住房公積金增值凈收益未安排用于廉租房建設等問題。
?。ㄋ模┎菰鷳B(tài)建設資金審計調查情況,。2013年下半年，省審計廳牽頭組織,，采取“上審下”的方式,，實施了對我州州本級及道孚、甘孜等10縣2011年至2012年度草原生態(tài)建設資金專項審計調查,。審計調查結果表明,，我州各級黨委、政府和相關部門重視草原生態(tài)建設工作,，建立了由政府“一把手”負責,，分管領導和部門具體抓落實的領導機制，并制定完善相關規(guī)章制度，促進草原生態(tài)建設項目的順利實施,，牧業(yè)基礎設施條件有效改善,，牧區(qū)抗災保畜能力得到提高，草原生態(tài)有所好轉,，增強了牧區(qū)畜牧業(yè)發(fā)展后勁,，增加了牧民收入。但還存在以下問題：一是政策執(zhí)行不到位,。未按規(guī)定發(fā)放草補資金,；國家重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付資金項目未實行項目庫管理，也未提出分年度項目建設目標,；未經審批占用草地等,。二是資金安排使用不合規(guī),。擠占挪用草原生態(tài)建設資金,；未征收草原植被恢復費和草原植被恢復保證金；違規(guī)集中“一卡通”資金轉入工作人員個人卡內,，再以現(xiàn)金形式發(fā)放等,。涉及金額6,905.45萬元。三是項目建設與管理不規(guī)范,。擅自改變招投標方式,；未按規(guī)定收取履約保證金；未經工程項目建設監(jiān)理機構簽署意見支付工程款,；未按規(guī)定下浮工程發(fā)包價,。
（五）教育十年行動計劃和農村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃資金跟蹤審計情況,。繼續(xù)實施第二輪“四川省民族地區(qū)教育發(fā)展十年行動計劃”跟蹤審計,，同時啟動了“老少邊窮地區(qū)農村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃”專項資金跟蹤審計。審計結果表明,，州縣教育部門以及相關學?；灸馨凑帐 ⒅菀?guī)定實施“行動計劃”和“營養(yǎng)計劃”,，加強了資金管理,。但審計發(fā)現(xiàn)部分校舍及教師周轉宿舍建設項目未在當年及時開工；部分學校供餐條件不完善,、供餐模式較單一,，對學生“營養(yǎng)餐”未建嘗試和留樣臺賬、未落實學校管理人員陪餐制度,；個別學校財務核算不規(guī)范等問題,。
（六）春節(jié)走訪慰問活動經費審計情況,。對州委辦,、州政府辦等12個參與春節(jié)慰問活動單位管理的2011年至2013年慰問活動經費進行了審計,。審計結果表明，負責州委,、州政府慰問活動的州縣相關單位基本能按慰問方案實施,，為企業(yè)特困職工和改制破產企業(yè)離退休人員、老紅軍和軍隊離退休干部,、老黨員和生活困難黨員,、“三老”干部和生活困難村干部送去了溫暖，也使回國定居藏胞,、境外藏胞國內親屬,、黨外人士、宗教界代表人士,、駐州部隊等感受到黨委政府的關心關愛,。但個別單位還存在慰問金發(fā)放不及時、發(fā)放手續(xù)不齊備等問題,。
?。ㄆ撸╅L征遺址修復與保護捐款資金審計情況。
對州旅游局管理的長征遺址修復與保護項目捐款進行了審計,。審計結果表明,，州旅游局按照《甘孜州保護紅軍長征遺址項目捐贈資金管理辦法》對捐贈資金實行專戶、專賬核算,，項目資金按程序審批撥付,，做到了專款專用,。但還存在會計核算和項目管理不規(guī)范,；部分項目進展緩慢等問題。
六,、國有企業(yè)審計情況
對州文旅公司,、州林業(yè)工程處、州交投公司和州國資公司海螺溝冰川飯店分公司,、貢嘎賓館有限責任公司的財務收支情況進行了審計,。審計結果表明，上述企業(yè)會計核算基本符合國家相關制度的規(guī)定,，財務狀況及經營成果反映基本真實,。但還存在基本建設項目超投資概算未按規(guī)定報批；未建立公司內部及對子公司的管理制度,，產權核算不完整,；撥付資金未分明細；擠占挪用專項資金；損益不實等問題,。
七,、進一步加強財政管理的意見
(一)全面落實積極財政政策，加強宏觀調控的及時性和有效性,。切實抓好預算執(zhí)行工作,，財政和有預算分配權的主管部門要按照各自職責要求加強銜接配合，做好項目評估論證,、申報審查等工作,，細化預算編制內容；強化預算執(zhí)行的定期對賬和中期評估,、支出預算執(zhí)行考核等措施,，從過程和結果上督促加強預算執(zhí)行。同時,，盤活財政存量,，把閑置、沉淀的財政資金及時合理用于穩(wěn)增長,、調結構,、惠民生的重點領域和關鍵環(huán)節(jié)，確保積極財政政策全面落實,，提高宏觀調控的及時性和有效性。
(二)加強公共財政制度建設,，提高預算的科學性和執(zhí)行效果,。突出財政的公共性特征，進一步優(yōu)化支出結構,，嚴格控制一般性支出和“三公”經費,，建立健全財政支出的績效管理機制；加快基本支出定員定額標準體系建設,，準確界定基本支出和項目支出范圍,，避免基本支出”項目化”和部門之間公用經費支出水平差異過大的現(xiàn)象；建立健全項目資金管理辦法,，完善項目儲備庫,，明確分配標準和依據(jù)，解決預算不夠細化,、執(zhí)行時效較差的問題,。
（三）進一步深化財政體制改革,，促進財政運行規(guī)范化管理,。深入推進國庫集中收付制度、公務卡結算等各項改革措施，規(guī)范財政資金管理和使用,，完善非稅收入收繳管理模式,；加強部門預決算審核和國有資本經營收益監(jiān)繳工作，狠抓財政資金運行監(jiān)督,，注重源頭治理,、過程跟進、提早防范,、及時糾正,；強化審計查出問題的整改，加大對屢審屢犯問題的問責,，進一步促進公共資金,、社會資源規(guī)范化管理。
主任,、各位副主任,、秘書長、各位委員,，在州委的正確領導和州人大的監(jiān)督支持下,，州級預算執(zhí)行和其他財政收支管理審計工作不斷取得新的成效。州人民政府將以開展黨的群眾路線教育實踐活動為契機,，進一步加大對審計工作的領導,，督促審計機關認真履職、扎實工作,，深化審計職能,、完善監(jiān)督機制，牢固樹立科學審計理念,，為服務和保障“科學發(fā)展,、加快發(fā)展、底部突圍”,、推進美麗生態(tài)和諧幸福新甘孜建設作出積極貢獻,。
